Eentje voor zelfstandigen: een bulletkrediet aflossen bij je pensioen

Sparen voor ons pensioen, dat doen we allemaal. Behalve het geld dat we tijdens ons werkende leven betalen aan de sociale zekerheid, kiezen de meesten ook voor extra pensioensparen of een groepsverzekering. Zelfstandigen nemen er vaak nog een VAPZ, POZ of IPT bij. Alles bij mekaar kan dat een aardig kapitaal worden. En dat geld kunnen zij ook gebruiken om in één klap hun lening af te lossen.

Er zijn twee goeie redenen om aan extra pensioensparen te doen. Ten eerste zit de staatskas niet vol genoeg om de vergrijzende bevolking genoeg te soigneren. Ten tweede is het fiscaal voordelig. Wie flink voor zijn oude dag spaart, betaalt minder belastingen. Voor zelfstandigen zit er nog een derde voordeel in: als zij een bulletkrediet voor een huis afsluiten, kunnen ze dat voordelig aflossen met hun pensioenbelegging.

Een bulletkrediet (of eindetermijnkrediet, of krediet op vaste termijn), dat is een lening waarbij je tijdens de looptijd enkel intresten betaalt. Het eigenlijke kapitaal, de grote smak geld dus, betaal je in één keer aan het einde van de rit. Voor de meeste mensen is dat iets heel griezeligs, tienduizenden euro’s in één keer moeten aflossen, maar voor een zelfstandige kan het gewoon een verstandige fiscale ingreep zijn.

Een paar afkortingen die enkel zelfstandigen kennen: VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen), POZ (pensioenovereenkomst voor zelfstandigen), IPT (individuele pensioentoezegging). Het zijn allemaal beleggingen die normaal gezien uitgekeerd worden op de dag dat je met pensioen gaat. Vooral zaakvoerders van vennootschappen, die zichzelf maar een relatief klein loon uitkeren, storten daar soms een deel van hun opbrengsten in. De voorwaarden zijn in 2022 een beetje strenger geworden, maar de 80%-grens is nog altijd heel ruim.

Het voordeel? Ah, minder belastingen, tiens. Het zogenaamde ‘sociale lek’ in België bedraagt ongeveer 50%. Dat is alles wat je grofweg aan de staat afdraagt aan bedrijfsvoorheffing en andere belastingen. Bij een klassieke afbetaling per maand betaal je als privépersoon zowel het kapitaal als de intresten af met (zwaar afgeroomd) nettogeld. Hier niet: de intresten betaal je privé van zodra de lening loopt, maar het kapitaal komt van de spaarpot van de zaak. En dat is dus met brutogeld.

Let wel: bij de uitkering van het extralegale pensioenkapitaal vraagt de fiscus nog altijd ongeveer 22% van het totale bedrag. Maar dat is toch een pak minder dan wat je anders kwijt was geweest. De kwestie is vooral om de timing in de gaten te houden. Als het enigszins lukt, zorg dan dat de dag dat je met pensioen gaat ook de dag is waarop je het bulletkrediet moet aflossen. Moet je vroeger het kapitaal op tafel leggen, dan kan je niet alles uit de pensioenspaarpot halen, omdat het dan over een vervroegde opname gaat.